Что выгоднее для индивидуального предпринимателя, лизинг или кредит? Лизинг для ИП: плюсы и минусы.

Если индивидуальному предпринимателю необходимо транспортное средство для работы, а денег не хватает, ничего не остается, кроме как взять их взаймы. И здесь возникает дилемма: автолизинг или кредит?

Что такое автокредит?

Банк предоставляет денежные средства на покупку автомобиля за проценты от суммы кредита и под залог приобретаемого транспортного средства. Заемщик может использовать полученную сумму только для этой цели. Обычно деньги перечисляются непосредственно продавцу.

Автомобиль находится в собственности заемщика, но до полного погашения задолженности продать, подарить, обменять и использовать его в качестве залога для другого кредита нельзя.

От ИП банк требует более широкий перечень документов, чем от физических лиц. Обычно требуются:

Учредительные документы;
финансовые документы (для подтверждения доходности бизнеса);
справка об уплате налогов;
отчет о прибылях и убытках;
иногда требуют план стратегии бизнеса на ближайший год.

Из банков, предоставляющих именно автокредиты для ИП, можно назвать «Сбербанк» («Бизнес-авто», «Экспресс-Авто») и «Промсвязьбанк» («Кредит-Транспорт»). Остальные кредитные организации предлагают типовые программы кредитования малого бизнеса, в рамках которых для банка не принципиальны цели, на которые берется кредит.

Что такое автолизинг?

Технически автолизинг – это долгосрочная аренда с последующим выкупом. Схема примерно такая: ИП выбирает нужный ему транспорт и оплачивает часть стоимости. Остальную сумму вносит лизинговая компания. Индивидуальный предприниматель оплачивает услуги лизинга, госпошлину и в течение нескольких лет возвращает лизингодателю деньги.

Собственником приобретенного автомобиля становится лизинговая компания. Однако пользуется им лизингополучатель. Он же несет все расходы по содержанию. К примеру, за страховку платит ИП (лизингополучатель), но страховые выплаты в случае ДТП получит лизинговая компания (лизингодатель).

Когда задолженность полностью погашается, автомобиль переоформляется на предпринимателя. Обычно это происходит в виде выкупа по символической цене.

В лизинге вместо процентной ставки используется такое понятие, как удорожание. Это процент от той стоимости автомобиля, по которой он приобретался бы за счет покупателя.

В отличие от автокредита, автолизинг предполагает приобретение заранее оговоренного транспортного средства, а продавца выбирает лизингодатель. Последнее условие позволяет предложить клиентам выгодные условия. Например, если лизинговая компания предлагает условия с удорожанием в 0%, это не обязательно маркетинговый ход. Скорее всего, автодилеры предоставляют ей хорошие скидки.

Четкой классификации видов лизинга в России пока нет. На практике классификация происходит по типу имущества, сроку его использования, форме платежей, сектору рынка и т.д.

Например, по типу имущества можно выделить лизинг недвижимого и движимого имущества. К последнему относится и автолизинг, который в свою очередь подразделяют по типам транспорта (лизинг легковых автомобилей, грузовых автомобилей, спецтехники и т.д.).

Чаще всего ИП прибегают к услугам лизинга при покупке грузовых автомобилей и спецтехники, стоимость которых достаточно велика. Услуга лизинга легковых автомобилей тоже доступна, но менее востребована.

Как оформить лизинг на автомобиль?

Выбирается машина и подготавливается пакет документов. Перечень документов схож с тем, что требуется при оформлении автокредита.

Почему лизинг удобнее, чем кредит?

Лизинг автомобиля – явление относительно новое и для многих загадочное. Не вполне понимая, что это такое, ИП полагают, что лизинговые компании предлагают лишь транспорт, цена которого баснословно высока.

Действительно, есть узкоспециализированные компании, которые не берутся за сделки стоимостью менее 3 млн рублей, а также избегают сотрудничества с ИП. Но их не так много.

Предприниматели могут обратиться в универсальные лизинговые компании («Carcade Лизинг», Europlan, «ВТБ Лизинг», «НОМОС Лизинг», «Лизинговая компания УРАЛСИБ» и т.д.). Там им предложат продукты, разработанные специально для ИП.

Например, экспресс-программы для малого бизнеса с упрощенной процедурой оформления и минимальным пакетом документов.

Иногда это единственный способ для предпринимателя приобрести нужный транспорт или специализированную технику. Хотя бы потому, что обычно автолизинг дешевле, а шансы получить его значительно превышают шансы получить автокредит.

Среди главных преимуществ лизинга можно выделить следующие:

1. Менее строгие требования. Не требуется ни залога, ни поручительства. Правда, если срок ведения деятельности ИП меньше, чем минимально требуемый, поручитель все же понадобится.

2. Многие компании предлагают ИП самостоятельно выбрать график погашения задолженности, срок финансирования и другие условия.

3. Выкупать транспорт по окончании срока договора совсем необязательно. Если товарный вид сохранился, допустимо оставить автомобиль в собственности лизинговой компании. Лизингодатель оценит его рыночную стоимость, вычтет из нее оставшуюся задолженность, и остаток суммы может быть использован в качестве первоначального взноса за другой автомобиль.

4. Если у предпринимателя возникнут финансовые сложности, лизинговая компания может изменить график платежей. Причем договориться будет проще, чем с банком. Но надо отметить, что лизингодатели не любят реструктурировать задолженность.
Финансовые преимущества лизинга перед автокредитом для ИП

При лизинге предпринимателям предоставляются те же преимущества, что и юридическим лицам, а именно:

Возможность снижения налога на прибыль;
отнесение лизинговых платежей к затратам (можно списывать на себестоимость);
ускоренная амортизация.

Первоначальная стоимость автомобиля учитывается на балансе лизингодателя (если договором не предусмотрено иное). Но обслуживание, ремонт и прочие расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля, лизингополучатель может относить к своим затратам и начислять амортизацию. Эти расходы, а также лизинговые платежи уменьшают прибыль, а значит и налог на нее.

Конечно, это в первую очередь актуально для ИП на общей системе налогообложения. ИП на ОСНО также имеют право на налоговый вычет по НДС в составе лизинговых платежей. И налог на имущество благодаря ускоренной амортизации меньше.

ИП на УСН не обременены вышеуказанными налогами. Но есть две схемы: 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами. В первом случае оптимизировать налог с помощью лизинга невозможно. При схеме «доходы минус расходы» за счет увеличения расходов снижается налогооблагаемая база, а значит и сумма налога.

Ложка дегтя

Дополнительные затраты при лизинге – обязательная госпошлина за нотариальное заверение договора аренды – 1% от суммы договора.

Полученный в лизинг автомобиль необходимо застраховать. Чаще всего есть только два варианта. Либо лизинговая компания делает это самостоятельно (и включает расходы в цену на лизинговые услуги). Либо страхует лизингополучатель, но лишь у тех страховщиков, которые предлагает лизингодатель.

Сколько это стоит?

Кредитные программы банков

Банковские предложения менее гибкие. Как было сказано выше, можно отметить два банка, которые предлагают не просто кредиты для малого бизнеса, а именно автокредиты для ИП. Основные условия на 2013 год указаны в таблице ниже.

Параметры	Сбербанк «Бизнес-Авто»	Промсвязьбанк «Кредит-Транспорт»
Первоначальный взнос	от 10% (на новые автомобили и с/х спецтехника) и от 20% на все остальное	возможно без первоначального взноса
Срок	от 1 мес. до 5 лет (до 7 для сельхозпроизводителей)	до 5 лет
Процентная ставка	от 10,79%, если срок 12 месяцев. Во всех остальных случаях зависит от фин. состояния заемщика	устанавливается индивидуально
Залог или поручительство	требуется	требуется
Сумма кредита	от 300 000 рублей (для сельхозпроизводителей – от 150 000) до бесконечности (в зависимости от фин. состояния ИП)	от 150 000 до 30 000 000 рублей
Срок ведения бизнеса	от 6 месяцев для несезонного и от 12 для сезонного	от 9 месяцев для несезонного и от 12 для сезонного

Программы лизинговых компаний

Лизинговые компании могут предложить много удобных вариантов. Все зависит от типа приобретаемого имущества, его стоимости, срока выкупа. Ниже приведены основные условия лизинга легковых автомобилей двух известных лизинговых компаний.

Также у лизинговых компаний есть специальные программы (например, 0% аванса при удорожании в 0%). Но здесь, как и в банках – чем выгоднее первоначальные условия, тем сложнее с финансовой точки зрения выплачивать задолженность. К примеру, может быть ограничен срок аренды.

Еще раз о стереотипах

Считается, что у банков есть негласное правило по возможности отказывать ИП в выдаче кредита. Это в каком-то смысле является правдой. Фактически индивидуальный предприниматель сам выдает себе справки о доходах. У банков есть основания сомневаться в достоверности представленной информации. Да и банкротятся предприниматели чаще, чем крупные компании.

Лизингодателю нечего терять, ведь имущество числится на его балансе. Так что лизингодатели вполне охотно сотрудничают с ИП. Однако относят работу с данной категорией клиентов к сделкам повышенного финансового риска.

Последнее напутствие

Так что же выбрать? И автолизинг, и автокредит – это варианты для устойчивых в финансовом плане бизнесменов. Если дела у предпринимателя плохи, то влезать в долги из-за автомобиля имеет смысл только в том случае, когда есть стопроцентная уверенность, что наличие нового транспортного средства исправит положение.

Как правило, лизинг - это несложная схема, по которой одна сторона осуществляет у третьей стороны покупку предмета, который нужен второй стороне - в нашем случае, индивидуальному предпринимателю (ИП) для его деятельности, после чего он получает её в пользование, за что платит соответствующие (лизинговые) платежи компании. По окончании договора, когда все платежи будут выплачены, предмет переходит из собственности лизингодателя в собственность ИП.

В случае если в какой-то момент ИП перестал выполнять договор со своей стороны, например, регулярно просрочивал платежи или вовсе перестал их платить, то лизингодатель оставляет предмет лизинга в своей собственности, не неся, таким образом, финансовых потерь. А те платежи, которые были уже получены от ИП, остаются как плата за аренду на весь период, пока ИП пользовался предметом лизинга. Иными словами, это финансовая аренда объекта, который относится к непотребляемым вещам - поскольку предметом лизинга не могут стать природные объекты и земельные участки, с правом его дальнейшего выкупа. Менее популярен лизинг, при котором предусмотрена только финансовая аренда предмета лизинга, без права его выкупа - в таком случае, по окончании действия договора, предмет лизинга возвращается лизингодателю.

Понятие лизинга

Следует заметить, что данная услуга регулируется на законодательном уровне Гражданским Кодексом РФ (параграф 6, глава 34) и Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.98 года N 164-ФЗ и предполагает обязательно заключение соответствующего договора. Согласно данному закону, и лизингодателем, и лизингополучателем могут быть как физические, так и юридические лица, поэтому на сегодняшний день любые граждане, даже не являющиеся ИП, могут вступать в отношения лизинга, хотя до внесения изменений в 2011 году. В законе указывалось, что имущество по договорам лизинга должно использоваться только в предпринимательских целях. Кроме того, при заключении договора лизинга, в обязательном порядке заключается соответствующий договор покупки-продажи предмета, который выступит объектом финансовой аренды и, при необходимости, заключаются сопутствующие договора (например, договор поручительства).

Чаще всего, предметами лизинга выступают транспортные средства, различное оборудование, здания и комплексы, а также прочее, как движимое, так и недвижимое имущество.

Плюсы и минусы лизинговых услуг

Фактически, лизинг для индивидуальных предпринимателей предлагает объединение аренды вместе с кредитным продуктом, который, после выплат в рассрочку обусловленных платежей, он получает в свою собственность, если договором предусмотрено право выкупа. Поэтому можно выделить следующие плюсы такой услуги для предпринимателей:

быстрое получение нужного для предпринимательской деятельности предмета, который ИП не в состоянии приобрести самостоятельно;
возможность в случае со многими лизинговыми компаниями самостоятельно выбрать поставщика или продавца нужного ИП предмета будущего лизинга, если только иное не обусловлено договором;
отсутствие обязательной необходимости предоставлять залог или поручителя;
менее жесткие требования к оборотам ИП, а также к сроку существования его предприятия на рынке;
отсутствие необходимости предоставлять бизнес-план - лизингодатели либо работают с таким предметом лизинга, либо нет, и если работают, то для них не имеют значения причины, по которым ИП этот предмет требуется;
возможность при необходимости договориться про отсрочку платежа, что практически невозможно в случае с обычными кредитными услугами;
чем дороже предмет лизинга, который приобретается по договору, тем более долгосрочный договор обычно составляется, а значит, тем рациональнее рассчитаны платежи и срок, в который их нужно выплатить;
возможность досрочной выплаты всех лизинговых платежей, которая наступает по прошествии определенного срока с начала действия договора (чаще всего, это срок в 6 месяцев);
принятие решения лизингодателем и последующее оформление договора лизинга происходит в разы быстрее, чем получение кредита, кроме того, пакет документов для лизингодателя меньше, чем для кредитора;
возможные налоговые льготы для ИП на разных формах налогообложения;
отсутствие комиссий у многих лизингодателей, которые, как правило, всегда сопровождают кредитные банковские программы.

Очевидно, что плюсов достаточно много, и большинство предпринимателей, столкнувшись с проблемой нехватки средств для расширения или реализации новых проектов, могли бы преодолеть её с помощью данной услуги, но плохая информированность в данном вопросе приводит к займам по завышенным процентам у того, кто только согласится одолжить, или же иным финансовым трудностям, которых можно было бы избежать, если только разобраться в данном вопросе, и найти подходящего лизингодателя, которых в России уже достаточно много.

Тем не менее, условия лизинга для имеют и свои минусы. Как минимум, это необходимость выплатить аванс (обычно составляет10-15% от стоимости предмета лизинга), застраховать полученный в пользование предмет за свой счет, а главное, отсутствие права собственности на предмет до момента его полного выкупа. Не стоит забывать также о возможности досрочного расторжения договора лизингодателем, в случае различных нарушений условий договора со стороны ИП. Например, в случае с транспортным средством, лизингодатель может предусмотреть возможность расторжения договора при несоблюдении сроков прохождения техосмотра, авариях и так далее, поэтому, при оформлении договора стоит крайне внимательно отнестись к ознакомлению с его условиями выполнения.

Преимущества и порядок оформления лизинга грузовых автомобилей для ИП:

Особенности лизинга для разных форм ИП

Как правило, существует две схемы получения предмета лизинга в пользование, исходя из которых, можно просчитать какие именно налоговые нюансы следует учесть предпринимателю:

Предмет лизинга остается на балансе у лизингодателя.
Предмет лизинга передается на баланс лизингополучателю.

Как в первом, так и во втором случае, этот важный момент обязательно стоит предусмотреть в договоре лизинга отдельным пунктом. Независимо от того, у какой стороны предмет лизинга остается на балансе, балансодержатель должен включить его в соответствующую амортизационную группу. Бухгалтерский учет таких операций в России производится в соответствии с устаревшим, но все еще действующим документом - «Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга», утвержденными Приказом Министерства финансов России от 17.02.97 N 15, а также используются ПБУ 6/01 и ПБУ 10/99.

Очень важным моментом является тот факт, что при закреплении предмета лизинга на балансе лизингодателя, последний может включать уплачиваемую им сумму налога на данное имущество в ежемесячные платежи по договору для лизингополучателя, так что этот вопрос надо уточнять перед заключением договора. Кроме того, платежи по договору лизинга в обязательном порядке облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).

Что касается налоговых льгот для предпринимателей на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на сумму расходов», согласно ст. 346.16.1.4 НК РФ существует возможность уменьшения налоговой базы на сумму лизинговых платежей. Кроме того, в определенных случаях некоторые ИП используют для такого уменьшения ст. 346.1.23 кодекса, в соответствии с Письмом Министерства финансов от 22.07.10 N 03-11-11/207. Для ИП с объектом «доходы», произведенные по договору лизинга расходы не учитываются, а значит, никак не влияют на уплачиваемую сумму налога.

Какой бизнес выгодно открывать сейчас? Рассказываем в статье:

В связи с тем, что ИП находится на УСН, то суммы НДС, которые предъявляет лизингодатель, учитываются ИП в бухгалтерском учете в стоимости объекта основных средств, включающей сумму платежей по договору и выкупную цену. В данном случае, для предприятия на УСН нет никакой возможности возместить уплачиваемую им сумму НДС, что делает лизинг для упрощенцев не таким привлекательным. Поэтому, при выборе лизингодателя, стоит искать организацию, которая не увеличивает затраты предпринимателя на дополнительный НДС и иные дополнительные расходы. В идеале - найти организацию, которая также находится на УСН, а значит, не включает НДС в свои услуги.

В том случае, если ИП находится одновременно на двух режимах - на УСН и на ЕНВД, то лизинговые платежи распределяются как расходы пропорционально их видам деятельности. В такой ситуации, расходы на лизинговые платежи невозможно будет однозначно отнести к тому или иному виду деятельности. Значит, исходя из показателей доходности каждого квартала, расходы делятся в такой же пропорции, причем те, что припадут на долю ЕНВД, не могут отнестись к расходам, уменьшаемым налоговую базу для УСН. Для ведения подобного учета раздельного учета доходов и расходов на двух налоговых системах принято открывать соответствующие субсчета, в которых отражались бы операции по разным видам деятельности.

В целом, можно сказать, что для предприятий, находящихся на упрощенном или специальном режимах, главная выгода лизинговой услуги заключается, в основном, в либеральном подходе лизингодателей к заключения сделок с ИП, а также в быстроте процедуры. Кроме того, лизингодатели часто работают с собственными поставщиками (продавцами), которые могут предложить предмет лизинга с хорошей скидкой и иными приятными бонусами вроде страховки или доставки.

Для предпринимателей на ОСНО, лизинг является хорошим инструментом оптимизации налогов и, в большинстве случаев, на порядок выгоднее, чем кредит.

Независимо от системы налогообложения, применяемой ИП, который заключает договор лизинга, как правило, такой договор требует нотариального заверения, что подразумевает дополнительные расходы на 1% от суммы договора. В зависимости от того, какой именно предмет лизинга предусмотрен договором, он может повлечь за собой также уплату дополнительного налога - например, в случае с лизингом транспорта, это будет транспортный налог.

Лизинг –это сочетание обычного кредита и аренды, согласно условиям которого можно получить автотранспорт (ТС), технику или оборудование с оформлением выплат в длительную рассрочку. В этой статье мы расскажем об особенностях лизинга для ИП.

При получении техники в лизинг вы не становитесь его полноправным владельцем, но при этом можете распоряжаться полученным имуществом в рамках контракта, в котором прописываются ограничительные действия по отношению к объекту лизинга. Все права владения на объект лизинга находятся у коммерческой организации, которая с вами заключила договор финансирования.

На данный момент индивидуальный предприниматель (ИП) для заключения контракта может обратиться в одну из следующих коммерческих организаций:

в компанию, предоставляющую лизинговые услуги;

к непосредственным производителям выбранного оборудования, автомобиля или техники.

Особенности лизинга для ИП

Главная особенность лизинга для ИП - предприниматель может сам выбрать объект и его поставщика.

Процесс получения объекта в лизинг заключается в следующем: лизинговая компания оплачивает основную часть стоимости имущества (автомобиля, оборудования, техники), а получатель - остаток стоимости. При этом лизингодатель (компания) передает лизингополучателю (ИП) приобретенное имущество (объект) в финансовую аренду. Во время действия аренды ИП выплачивает назначенные платежи, а по окончанию срока контракта имущество переходит в его непосредственную собственность. Бывают как долгосрочные, так и краткосрочные программы.

Основное отличие лизинга от обычного кредита в том, что является то, при кредитовании клиент получает деньги для приобретения объекта, а при лизинге - сразу сам объект.

Виды лизинга

Существует три основных разновидности лизинга:

Финансовый. Самый распространенный пример - лизинг авто для ИП. В этом случае действует трехсторонняя схема, при которой лизингодатель приобретает машину у автодилера и предоставляет его в пользование ИП (лизингополучателю).
Оперативный. Отличается от финансового тем, что по завершении контракта объект (например, автомобиль) возвращается лизингополучателем и не становится его собственностью. Оперативный лизинг похож на аренду и заключается на срок от 3-х до 6-ти месяцев.
Возвратный. К такой разновидности лизинга обращаются при необходимости снижения налоговой нагрузки. Схема возвратного вида лизинга достаточно проста – собственник имущества (ИП) продает его лизинговой компании и затем возвращает его себе на условиях аренды (финансовой вид). В результате таких действий у организации на руках появляются свободные оборотные средства.

Предметы лизинга

В большинстве случаев приобретаются автомобили или оборудование в лизинг для ИП, но объектом может стать и различная специализированная техника, используемая для выполнения его бизнес-деятельности.

Автолизинг

Авто в лизинг для ИП – это приобретение авто в рассрочку с возможностью последующего выкупа по остаточной стоимости. Важное условие – объект лизинга до полного выкупа остается собственностью лизингодателя. Обычно в лизинг автомашину берут те, кто не хочет «связываться» с кредитованием, получил отказ в банке или или просто хочет сэкономить. Автолизинг имеет ряд преимуществ перед обычным кредитованием:

процентная ставка гораздо ниже;
ТО и страховые взносы уже включены в график платежей и этими вопросами занимается собственник, а не лизингополучатель;
отсутствие обязательств по выкупу автомобиля. Вы можете эксплуатировать авто несколько лет, а затем обменять его у лизингодателя на более новую модель.

Оборудование в лизинг

Это надежный способ сбережения оборотных средств, так как нет необходимости сразу выплачивать всю стоимость за оборудование. изинговая сделка оформляется очень просто, ведь для нее не нужны залоги и поручители. Впрочем, по-настоящему выгодным лизинг для ИП по приобретению оборудования будет являться лишь в случае покупки имущества с длительным амортизационным сроком.

Спецтехника в лизинг

Условия приобретения спецтехники ничем не отличаются от приобретения других ТС и имущества. Чаще всего, в лизинг приобретают автокраны, погрузчики, бульдозеры, тягачи, манипуляторы и иную технику спецназначения.

Условия получения

Каковы же условия получения лизинга для ИП? При оформлении лизингового контракта необходимо подготовитьте же документы, что обычно требуются для кредита. Базовые условия, выдвигаемые потенциальному получателю лизинга:

Минимальный стаж ведения бизнеса – 1 год.
Возраст предпринимателя – не менее 21 года.
Наличие средств для уплаты начального взноса (10 – 35% от общей суммы).

Можно оформить лизинг для ИП без первоначального взноса, но для этого следует иметь дополнительные документы, например, справки, подтверждающие успешность ведения бизнеса. Объект лизинга должен иметь хорошую ликвидность и, кроме того, может понадобиться дополнительный залог имущества или поручительство.

Полностью избавить себя от бумажной и рутинной работы можно с помощью аутсорс-сервиса Попробуйте бесплатно – первый месяц в подарок

Лизинг для различных форм ИП

Лизинг в разных системах налогообложения будет учитываться по-разному. Если ИП работает по «упрощенке» (упрощенному налоговому режиму), то он может снизить налогооблагаемую базу на размер ежемесячных выплат по лизингу. Если ИП на УСН с доходами 6%, то на сумму налогообложения выплаты по лизингу никакого влияния не оказывают.

В случае, если оформляется лизинг для ИП на ЕНВД и ИП УСН лизинг одновременно, то необходимо будет вести раздельный учет по этим режимам. Соответственно, и платежи по лизингу должны будут распределяться согласно виду бизнес-деятельности ИП. Если отнести лизинговые платы к определенному виду деятельности невозможно, то они пропорционально делятся по полученным доходам за квартал на ЕНВД и УСН.

Лизинг для ИП без НДС (на упрощенном или спецрежиме налогообложения) наиболее выгоден, благодаря либеральному подходу компаний-лизингодателей к оформлению сделок с ИП, а также из-за скорости проведения необходимых юридических действий.

Лизинг для ИП: преимущества и недостатки

Плюсы	Минусы
Оформить лизинг проще, чем брать кредит – не нужны поручители или залог, а требования по платежеспособности не слишком строгие.	Первоначальный взнос может варьироваться в пределах 10-35% от суммы договора.
Нет жестких рамок по сроку выкупа имущества (объекта). При наступлении финансовых проблем предприниматель может изменить график выплат по контракту.	Объект лизинга страхуется за счет получателя, что влечет за собой дополнительные расходы.
Сокращение налоговой нагрузки. Связано это с тем, что выплаты по контрактам относятся к текущим расходам, которые в полной мере учитываются в себестоимости продукции или услуг.	Требуется нотариальное заверение лизинга, а это еще 1% от суммы контракта на уплату государственной пошлины.
Распределение НДС за приобретенный объект на срок выплат по нему.

Кроме кредитов есть и такой доступный банковский инструмент как лизинг. Особенно он распространен на автомобили. Лизинг умело совмещает в себе такие функции как покупка и аренда. Рассмотрим подробнее, что это такое и каковы плюсы и минусы данного инструмента.

Что это такое

Лизинг как таковой это аренда движимого или недвижимого имущества с возможностью выкупа или пошаговое приобретение данного в собственность. Другими словами, лицо или компания какое-то время может пользоваться либо оборудованием, строением и иным имуществом, выплачивая определенные деньги, и в итоге это становится собственностью данного лица или организации.

Автомобильный лизинг появился еще в 1954 году. Но до сих пор у многих возникает вопрос, чем отличается от кредита или аренды. Кредит – это передача финансовым институтом товара в рассрочку за определенные проценты с обязательством от кредитуемого оплатить стоимость в срок без просрочек.

Аренда – это временное пользование товаром или имуществом, где ежемесячно необходимо вносить арендную плату и по итогу пользования вернуть или сдать товар арендодателю. А финансовая аренда своего рода является гибридом этих двух форм.

При этом здесь взаимодействуют сразу несколько стороны: покупатель, продавец и поставщик.

Как работает

Схема получения автомобиля в финансовую аренду примерно выглядит следующим образом:

Лицо или организация (заказчик) выбирает машину, который соответствует требованиям;
Лизинговая компания покупает данную машину, заключая договор с автосалоном, и передает транспорт заказчику;
На заказчика на первом этапе возлагаются следующие обязательства: оплата обязательной нотариальной регистрации договора купли-продажи, перечисление первоначального взноса за транспорт;
На лизинговую компанию ложатся следующие обязательства: несение финансовых затрат за содержание машины в процессе эксплуатации, страхование, прохождение техосмотра, выплата транспортных налогов и сборов за регистрацию транспорта в ГИБДД;
Все эти обязанности переходят на заказчика только тогда, когда он полностью выкупил транспортное средство.

В случае, если лицо или компания не выплачивают ежемесячные платежи, транспорт переходит в собственность лизинговой компании.

Плюсы и минусы авто в лизинг

Есть немало причин, почему автолизинг может быть выгоднее автокредитования. При этом выгода есть и для обычных граждан, и для индивидуальных предпринимателей, и для крупных организаций.

Рассмотрим подробнее, какие же выгоды, а возможно и отрицательные стороны есть у лизинга для каждой группы.

Для физических лиц

К положительным моментам относят:

При заключении договора нет скрытых комиссий;
Все появляющиеся вопросы со страховыми случаями решает лизинговая компания, а не владелец автомобиля;
Начальный этап для конечного пользователя авто менее болезненный относительно финансовых вопросов. К примеру, лицо оплачивает только услуги нотариуса за удостоверение договора лизинга;
Конечный пользователь не оплачивает техническое обслуживание машины до момента ее полного выкупа;
На момент полной выплаты стоимость машины может существенно понизиться, в связи с чем конечный пользователь может выкупить ее за меньшие деньги.

Однако могут быть и отрицательные стороны:

Для физических лиц завышены процентные ставки, относительно автокредитования;
Довольно высокий первоначальный взнос;
Повышается финансовая нагрузка из-за меньшего срока лизингового договора: не более пяти лет;
Из-за того, что по факту машиной владеет лизинговая компания, физлицо может понести убытки в случае ее разорения. Помимо потерянного авто, конечный пользователь теряет и денежные средства, внесенные за машину.

Для ООО

Крупным компаниям, которые существуют на финансовом рынке давно, намного проще вести дела как с партнерами, так и с кредитными организациями.

А что делать только начинающим предприятиям? К примеру, не все банки хотят сотрудничать с молодыми компаниями. И что делать, если для такой организации нужно приобрести машину, а нужной суммы нет? На помощь могут прийти лизинговые компании. В сотрудничестве с ними есть как плюсы, так и минусы.

Рассмотрим плюсы :

Договор лизинга может быть составлен на финансовых предпочтениях организации. То есть, обе стороны оговаривают условия, при которых сумма может быть снижена или изменены условия платежей;
Долг перед лизинговой компанией может погашаться как частями, так и равными суммами. При этом есть возможность досрочного погашения без комиссий и штрафов;
Финансовая аренда учитывает амортизацию купленного автомобиля, что позволяет уменьшать его стоимость при погашении долга;
ООО может застраховать машину и в случае ее поломки получит страховые средства на ремонт;
Если бизнес построен на автовладении, то при помощи лизинга можно существенно его расширить;
Для ООО многие лизинговые компании работают без первого взноса, что позволяет приобрести авто ни потратив денег.

Но несмотря на столь обширное количество плюсов, есть и минусы:

Высокий налог;
Малое количество лизинговых компаний готовых работать с «молодыми» компаниями.

Для ИП

Для индивидуальных предпринимателей автолизинг практически ничем не отличается от тех условий, которые кампании предлагают крупным организациям.

Единственным и важным условием является предоставление отчетности за прошедший период и полностью собранная и подготовленная бухгалтерская документация.

Положительные стороны лизинга для ИП:

Возможность для маленькой организации расширить свою деятельность, вкладывая минимальные суммы;
Простота и быстрота оформления;
Отсутствие поручителей и залогового обеспечения;
При наличии финансовых трудностей лизинговая компания может пересмотреть график платежей;
Существенная экономия. Для ИП на упрощенке намного проще держать на балансе данный вид расходов.

К минусам можно отнести следующее :

Обязательный первый взнос;
Обязательное страхование автомобиля, полученного в финансовую аренду;
Право собственности у ИП возникает только полного погашения долга перед лизинговой компанией.

Видео: Из первых уст

Виды

Лизинговый инструмент можно поделить на четыре составляющих:

Финансовый. Самый распространенный вид лизинга. Здесь участие принимает три стороны: покупатель, продавец и поставщик. Лизинговая организация приобретает машину у поставщика и передает во владение конечному пользователю. По истечении срока договора автомобиль переходит в собственность конечного пользователя;
Операционный. Данный вид не распространен в нашей стране и лизинговые компании неохотно соглашаются работать с этой формой. Суть такого лизинга в том, что по окончании действия лизингового договора авто возвращается лизинговой компании
Возвратный. В данном случае поставщик и конечный пользователь – это одно лицо. Здесь компания продает имеющийся автомобиль лизинговой компании, а потом берет его же в финансовую аренду. В данном случае могут быть использованы все преимущества такой формы аренды и налоговых льгот, а также полученные от продажи деньги можно пустить в оборот компании;
Международный. В данном случае одна из сторон является нерезидентом РФ, а в остальном схемы схожи с финансовым лизингом.

Почему популярен

Почему же лизинг стал настолько популярным инструментом и среди юридических лиц, и среди обычных граждан?

Есть несколько причин:

Машина – это тот товар, который используется всеми без исключения;
Автолизинг выгоден и менее рискованный как тип сделки;
Развитый вторичный рынок покупки-продажи автомобиля;
Машина всегда должна быть зарегистрирована после покупки в ГИБДД, поэтому при ее утери или краже транспорт легко найти;
Низкий процент просрочек при платежах, так как со своей любимицей мало кто захочет проститься;
Обширный ассортимент программ авто лизинга.

Как купить машину индивидуальному предпринимателю

Для ИП программа лизинга будет выглядеть чем-то средним между кредитом и арендой.

Отдавая предпочтение лизингу, индивидуальный предприниматель получает, во-первых, простое и быстрое оформление, во-вторых, низкие требования к платежеспособности конечного пользователя, так как автомобиль будет приобретен лизинговой организацией и пока лицо не погасит долг за машину, она принадлежит организации.

Таким образом, компания-покупатель может предоставить свои услуги даже вновь испеченным предпринимателям.

Выбор автомобиля

Для начала следует определиться, для каких целей нужна машина: для личного пользования, для персонала компании или это будет спецтехника для развития бизнеса: грузовой автомобиль, трактор, экскаватор и т.д.

Сейчас практически все лизинговые организации готовы предоставить автомобили в финансовую аренду, поскольку это такой товар, который в случае невозможности конечного пользователя оплачивать платежи, может быть перепродан на вторичном рынке.

Выбор компании и изучение условий

Найти и выбрать компанию, которая предоставит машину в аренду не составит труда. Вопрос будет, кому довериться.

Если надежный и честный партнер успешно найден, следует обратить внимание на условия предоставления машины в лизинг. От тщательного изучения условий компании будет зависеть целесообразность и экономическая выгода сделки.

На какие условия нужно обратить внимание :

Процентная ставка лизинговой организации;
Сумма ежемесячных платежей;
Подробный график выплаты платежей;
Сумма первого взноса.

Самое главное, чем лизинг отличается от иных банковских продуктов, конечный пользователь может выбрать наиболее подходящий для него вариант и с выгодой для себя составить договор.

Подготовка документов

Те, кто поверхностно сталкивался с лизингом, могут сказать, что процесс подготовки документов бесконечен. Но это не так.

Чтобы взять автомобиль в лизинг, предпринимателю нужно подготовить следующий пакет документов:

Заявление на лизинг;
Паспорт РФ и его копия, ИНН, свидетельство о постановке на учет;
Бухгалтерская документация за последние полгода деятельность ИП;
На усмотрение лизинговой компании – сведение о кредиторской задолженности.

Стоит сказать, что данный перечень очень редко запрашивается организациями или банками. В основном требуют первые два.

Страхование

Страхование является обязательным этапом осуществления сделки. Все автолюбители знают, что ОСАГО необходимо для любого транспорта, которое приобретается для долгосрочного пользования, а КАСКО можно приобретать по взаимному согласию сторон.

Юристы советует страховать автомобиль не на весь срок лизингового договора, а продлевать его ежегодно. С помощью такого шага можно получать скидки как постоянный клиент или вообще сменить фирму-страховщика с наиболее выгодными условиями.

Заключение договора

При положительном решении комиссии лизинговой организации подписываются два документа: договор о купле-продаже и договор лизинга. В данных документах прописываются права и обязанности конечного пользователя, поставщика и компании-покупателя.

Обзор условий по крупным компаниям и банкам

Рассмотрим основные условия наиболее известных организаций и банков, предлагающих услуги лизинга.

Наименование	Вид транспорта в лизинг	Сроки	Возможность первоначального взноса
Балтийский лизинг	· Легковой автомобиль; · Спецтехника; · Грузовой автомобиль; · б/у автомобиль.	От года до пяти лет	До 10% от стоимости
Бинбанк	· легковые авто; · спецтехника для строительства; · Грузовые авто.	До 3 лет	От 20% от стоимости
Роспромбанк	· Легковой автомобиль; · Спецтехника; · Грузовой автомобиль.	1-5 лет	20-30% от стоимости
ВТБ-лизинг	Любой вид транспорта, включая морские и воздушные суда.	11 месяцев – 5 лет	От 10% от стоимости
ТрансФин М	Любой вид транспорта.	До 5 лет	От 10% от стоимости
Альфа лизинг	Легковой автомобиль	До 4 лет	От 5 % от стоимости
Сбербанк лизинг	· Легковой автомобиль; · Коммерческое авто; · Грузовой транспорт; · Спецтехника.	До 3 лет	Минимально 300 тыс.

Что выгоднее автокредит или лизинг

Рассмотрев нюансы получения авто в лизинг, плюсы и минусы которого указаны выше, можно задаться вопросом, что же все-таки выгоднее кредит или такая форма аренды:

В лизинговом договоре участие принимает три стороны: покупатель, поставщик и конечный пользователь. Поэтому на подпись идет два документа;
Для ИП при лизинге нет дополнительных комиссий, а при оформлении кредита может взиматься сбор до 2% за обслуживание кредитного счета;
В лизинге срок договора может достигать пяти лет, в то время как в автокредитовании максимальный срок всего 3 года.

Выбирал жене новую машину. Столкнулся с дилеммой – то ли лизинг, то ли кредит. Оказалось, что при кредите я должен за эту машину отдавать в месяц бешенные деньги и банк озвучил огромные проценты за год. В лизинге ежемесячный платеж практически в 2,5 раза меньше и заморочек меньше. Так что остановились на лизинге.
Лизинг хорошая вещь для коммерческих организаций. Проценты меньше, налоги можно учитывать в статье расходов, да и отношение у лизинговых компаний лояльнее, чем у банков. Поэтому для владельцев ИП или ООО лучше лизинг.

Итак, зная теперь, что такой авто лизинг, и физические лица, и юридические могут смело взвешивать все «за» и «против» и принимать решение о покупке автомобиля. В любом случае, это достаточно выгодный финансовый инструмент в любых обстоятельствах.

Каждый успешный бизнес требует постоянного расширения, постоянного увеличения оборотных и необоротных активов, к которым в том числе относятся оборудование и автотранспорт. Часто бизнесменам не хватает собственных средств и они обращаются в банк за кредитом. Но есть и более выгодный и удобный способ – это лизинг. Лизинг для ИП и для юридических лиц – это отличный способ развить свой бизнес и увеличить доход.

Что такое лизинг?

Рост популярности лизинга в России имеет положительную тенденцию. В отличие от кредитов, которые предоставляют банки, оформить лизинг в специализирующихся на этом компаниях значительно проще. Есть различные варианты такого договора, к примеру, можно оформить лизинг без первоначального взноса по минимальному количеству документов. На лизинговом рынке наибольшей популярностью пользуются договоры на технику и авто, особенно грузового характера, а вот легковые автомобили, приобретаемые таким способом, не столь популярны.

Это отличный способ купить оборудование в аренду с последующим получением полноценных прав на товар, расширить масштабы своего бизнеса и быть конкурентоспособным на рынке.

Кто предоставляет лизинг?

По своей сути лизинг – это совмещенный вариант аренды и кредита. Он хорошо подходит тем компаниям, которые решили расширить свое производство, но также лизинг выгоден и для начинающих предпринимателей, у которых пока недостаточно средств на покупку техники и оборудования. Существует отдельная категория автолизинга, по которой можно оформить договор на грузовую и легковую машину.

Компаниям, которые предоставляют услуги автолизинга и другого вида договоров, нет особой разницы, с кем работать: с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. Поэтому лизинг для индивидуальных предпринимателей – также отличный способ купить оборудование, технику и машины для производства и расширения сферы предоставляемых услуг.

Основное отличие от кредитного договора в том, что право собственности до погашения задолженности принадлежит лизингодателю, а предмет договора находится в аренде у клиента. После погашения ссудной задолженности все права полностью переходят клиенту, оформившему договор лизинга.

Такой вид услуг в первую очередь предлагают коммерческие банки. Они разрабатывают специальные лизинговые продукты на авто, технику, оборудование. Но есть и крупные лизинговые компании, которые специализируются именно на лизинге, в их число входят: Европлан, Государственная Транспортная Лизинговая Компания, ТрансФим–М и многие другие.

Как получить лизинг?

Процедура получения лизинга схожа с процедурой оформления кредитного договора в коммерческом банке. Потребуется так же составить заявку и предоставить пакет документов, о котором поговорим ниже. С условиями можно ознакомиться как на сайтах лизинговых компаний, так и на сайтах банков.

Стоит сразу отметить, что оформить лизинг для ИП будет несколько сложней, чем тот же договор для юридических лиц. Как правило, лизинговая компания потребует предоставить отчетность о финансовой деятельности заявителя. В любом случае лизинг будет более выгодным вариантом финансирования своего бизнеса, чем кредит в банке.

Лизинг для ИП: основные условия

Лизинговые компании выдвигают ряд условий к индивидуальным предпринимателям, которые необходимо выполнить, чтобы воспользоваться преимуществами данного договора:

Бизнес должен иметь стаж – не менее трех месяцев успешной деятельности.
Общий стаж функционирования бизнеса – не менее шести месяцев.
Необходимо предоставить документы, подтверждающие статус индивидуального предпринимателя.
Возраст лизингополучателя должен быть не менее 21 года.
Если предметом договора является авто, то необходимо будет внести первоначальный взнос – около 20 процентов от стоимости самого авто.

Какие потребуются документы?

Документы для оформления авто по договору автолизинга и для лизинга на оборудование можно разделить на две категории: те, которые понадобятся для принятия решения со стороны лизингодателя, и те, которые необходимы непосредственно для оформления договора.
В комплект документов для принятия решения входят:

заявление на лизинг;
финансовая информация по бизнесу на ежемесячной основе (обороты по счету);
бухгалтерский отчет за четыре периода;
письмо в свободной форме о направлении деятельности компании.

После рассмотрения заявления и в случае принятия положительного решения потребуется предоставить следующий пакет документов для оформления сделки:

паспорт гражданина Российской Федерации;
свидетельство о том, что индивидуальный предприниматель состоит на учете в налоговой службе (можно предоставить идентификационный код);
информация по кредитной и дебиторской задолженности;
справка о регистрации в качестве ИП;
выписка из ЕГРИП.

В дополнение лизингодатель оставляет за собой право запросить и иные документы, такие как заключения адиторской компании, информация о контрагентах, поставщиках и прочие. Как правило, достаточно предоставить копии документов, но может потребоваться и нотариальное заверение всех справок.

Есть ли возможность оформить договор без первоначального взноса?

Большинство предложений от лизингодателей подразумевают первоначальный взнос, так как это определенная страховка для компаний, предоставляющих такие услуги, что условия договора будут полностью соблюдены. Но есть ряд предложений, по условиям которых можно оформить лизинг без первого взноса.
Для этого потребуется ряд условий:

Успешность бизнеса в финансовом плане, подтвержденная документально.
Ликвидность предмета договора. Но авто по автолизингу достаточно сложно оформить без первоначального взноса.
Предоставление залога или поручительства.

Стоит отметить, что существуют предложения от лизингодателей на лизинг без первоначального взноса и без поручителей и залога.
То есть приобретение нового авто по автолизингу без первоначального взноса так же можно оформить, если бизнес имеет положительную финансовую историю.

Как производятся выплаты по договору?

Все условия по срокам оплаты, сумме платежа и наличие первоначального взноса определяются на момент подписания договора. Основными критериями этих условий являются:

при подписании лизинга необходимо внести первоначальный взнос, который, как правило, составляет от 20 до 30% от стоимости оборудования или авто, в случае если оформляется автолизинг. Если первоначальный взнос не предусмотрен, то, соответственно, нет необходимости его оплачивать;
далее получателю потребуется вносить платежи на счет лизингодателя на ежемесячной или ежеквартальной основе, это обговаривается на момент подписания сделки;
также условиями договора устанавливается процент штрафа на случай несвоевременного внесения платежей. Обычно это 0,1% от суммы просроченной задолженности на каждый день просрочки.

После совершения всех выплат и погашения ссудной задолженности лизингополучатель вступает в полноценные права по предмету договора. По сути на этом долгосрочная аренда заканчивается и авто или оборудование переходит в собственность. Преимущество такой сделки в том, что можно взять в аренду ряд новых авто по автолизингу и по завершении договора стать полноправным владельцем этих автомобилей, тем самым расширить свой бизнес.

Некоторые важные детали по договору лизинга

Договор лизинга является договором финансовой аренды, согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации. Но такая трактовка не в полной мере характеризует принцип сделки. Финансовая аренда в этом случае подразумевает под собой и элементы кредита. Лизинг можно разделить на типы по сроку договора:

краткосрочный;
среднесрочный;
долгосрочный.

А также по предмету финансовой аренды он может быть прямым или косвенным. Такой договор оформляется при письменном соглашении сторон: лизингодателя и лизингополучателя. В договоре в обязательном порядке прописываются все условия и требования, в которые входят: объект договора, ссудная сумма, проценты, срок и права и обязанности сторон.

Также условиями договора может быть обусловлен льготный период, в течение которого лизингополучатель оставляет за собой право не производить платежей, т. е. лизингодатель предоставляет ему отсрочку по выплатам, что тоже можно отнести к преимуществам лизинга.
Давайте резюмируем все «за» и «против» лизинга.

Понравилась статья? Поделитесь ей

Распечатать статью