Почти всегда в вакансиях при трудоустройстве вместо заработной платы, которую работник будет получать в реальности, указан оклад. И у работника в этом случае могут возникнуть вопросы, сколько ему в итоге выдадут на руки и как рассчитать зарплату по окладу. При этом многие даже не знают, что оклад и зарплата - это не одно и то же. Мы объясним, как производится расчёт зарплаты по окладу - калькулятор вам понадобится.

Сумма оклада

Сколько дней отработал работник

За какой месяц считаем зарплату

Вы ввели большее количество рабочих дней, чем было в расчетном месяце 2018 года. Уточните, пожалуйста, верное количество.
Обратите внимание! Наш калькулятор не рассчитывает оплату за переработки.

Трудовым законодательством дано определение оклада и заработной платы (ст. 129 ТК РФ ):

• оклад - фиксированный размер оплаты труда работника за календарный месяц без учёта компенсационных, стимулирующих и социальных выплат;
• стимулирующие выплаты - доплаты и надбавки стимулирующего характера (премии и поощрительные выплаты);
• компенсационные выплаты - доплаты и надбавки компенсационного характера (за работу в особых климатических условиях или в особых условиях и иные выплаты);
• заработная плата - вознаграждение за труд, которое состоит из оклада с учётом компенсационных и стимулирующих выплат. В разговорной речи употребляется понятие «зарплата грязными», или зарплата gross;
• заработная плата «на руки» - размер оплаты труда, подлежащий выдаче работнику, или начисленная заработная плата за вычетом НДФЛ. В разговорной речи иногда называется «выплата чистыми», или зарплата net.

Системы оплаты труда

Организация самостоятельно разрабатывает систему финансовой мотивации сотрудников. При этом разным категориям работников устанавливается разная система выплат. Основными системами оплаты труда являются:

• должностной оклад;

Размер выплат по должностному окладу зависит от занимаемой должности. Эту систему используют для вознаграждения специалистов с широким объёмом работы (директор, юрист, инженер, бухгалтер и т.д.).

Оплата труда по тарифной ставке устанавливается как размер вознаграждения за выполнение нормы. Этот способ используют в основном для рабочих-повременщиков и рабочих-сдельщиков (токарь, строитель, комбайнёр и т.д.).

Сроки расчёта и выплаты заработной платы

Дата выплаты устанавливается в одном из следующих документов: , или трудовом договоре. Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ ). Окончательный расчёт за месяц производится не позднее 15 числа.

На практике период выплаты устанавливается в следующем порядке:

• - с 16-го по 30-е (31-е) число текущего месяца;
• окончательный расчёт за месяц - с 1-го по 15-е число следующего месяца.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днём выплата производится накануне этого дня (ст. 136 ТК РФ ).

В Письме Минтруда России от 05.08.2013 № 14-4-1702 при рассмотрении вопроса об определении размера аванса разъяснено, что размеры аванса ТК РФ не регулирует. Однако в Письме от 10.08.2017 г. N 14-1/В-725 ведомство напомнило, что .

На практике применяются следующие способы расчёта аванса:

1. Пропорционально отработанному времени.
2. В процентах от оклада.
3. В фиксированной сумме.

Организация выбирает для себя наиболее удобные способы и сроки оплаты.

Как рассчитать зарплату по окладу

Размер заработной платы за месяц, исходя из оклада, определяется следующим образом.

Расчёт зарплаты по окладу, формула:

ЗП=О/Дм*Од,
где:

ЗП - заработная плата за месяц (gross);
О - должностной оклад согласно штатному расписанию или трудовому договору;
Дм - количество дней в месяце;
Од - фактически отработано дней в месяце.

Когда размер заработной платы известен, определим сумму НДФЛ:

НДФЛ=ЗП*13 %,

где:

ЗП - начисленная заработная плата за месяц;
13% - ставка НДФЛ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Определим размер заработной платы «на руки» (Net).

Net=ЗП-НДФЛ

Net - размер заработной платы, которая будет выдана работнику за отработанный месяц.

Количество рабочих дней

Количество отработанных дней в месяце определяется по табелю учёта рабочего времени. Рабочее время не должно превышать 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ ).

Если работник отработал месяц, без пропусков и командировок, оплата производится по окладу.

В случае работы неполный месяц необходимо разобраться более подробно. Например: приём на работу или увольнение в середине месяца. Оплата происходит с учётом фактически отработанных дней в месяце.

Средний заработок

При нахождении в командировке, при сокращении, и в других случаях, предусмотренных ст. 139 ТК РФ , оплата происходит на основании среднего заработка.

Расчёт средней заработной платы определяется по формуле:

СЗП=(ЗП+СВ)/Д,

где:

СЗП - средняя заработная плата;
ЗП - фактически начисленная зарплата за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты;
СВ - начисленные стимулирующие выплаты, предусмотренные системой оплаты труда, за период, за исключением сумм материальной помощи;
Д - количество дней, фактически отработанных за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты.

Один средний заработок не включается в другой, т.е. при исчислении среднего заработка из расчётного периода исключается время, в течение которого за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством РФ.

Документы, отражающие расчёт, начисление и выплату заработной платы

При приёме работника на работу оформляется . Приказ оформляется в произвольной форме или с применением форм № Т-1 или T-1а.

Должностной оклад работника указывается в трудовом договоре и/или (форма № Т-3).

Для расчёта заработной платы и учёта фактически отработанного времени применяются следующие формы:

• (форма № Т-12);
• (форма № Т-13).

Для заполнения табеля работниками кадровой службы применяется .

Для документального оформления расчётов по оплате труда применяются следующие формы:

• расчётно-платёжная ведомость, форма Т-49;
• расчётная ведомость, форма Т-51;
• платёжная ведомость, форма Т-53.

Учёт и регистрация платёжных ведомостей по выплатам, произведённым работникам организации, отражается в журнале регистрации платёжных ведомостей (форма № Т-53а).

При выплате заработной платы работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о размерах заработной платы (ст. 136 ТК РФ и Письмо от 18.03.2010 № 739-6-1).

В утверждённых унифицированных бланках отсутствует форма . Организация вправе самостоятельно разработать бланк. Примерную форму, а так же приказ для её утверждения можно скачать в конце статьи.

При увольнении работника оформляется . Приказ оформляется в произвольной форме или применяется унифицированная форма № Т-8.

Расчет зарплаты — это кропотливое и ответственное занятие. Желая контролировать свои доходы, многие работающие не знают, как правильно рассчитать зарплату самостоятельно. Рассмотрим всесторонне эту тему.

Для расчета заработной платы по окладу можете воспользоваться онлайн-калькулятором ниже.

Месячный оклад:

Рабочих дней в месяце:

Количество отработанных дней:

Размер заработной платы за месяц с вычетом НДФЛ составит:
руб.

Чтобы произвести зарплатный расчет, понадобятся индивидуальные данные. Для расчета нужны две категории цифр:

1. Суммы к начислению.

Для рассчета потребуются следующие данные:

1. Сумма ежемесячного оклада или размер ставки. Начисление зарплаты производится двумя методами: повременным и сдельным. Повременной заработок зависит от количества, проведенного на работе времени, и не имеет отношения к объему выполненных работ. При этом не имеет значения, сколько человек сделал за день, главное чтобы он находился на рабочем месте. Его пребывание или отсутствие отмечается в рабочем табеле, по которому, и производиться оплата. Сдельная оплата труда, наоборот, направлена на выработку объемов работ или продукции.
2. Размер получаемых надбавок за выслугу лет, профессиональное мастерство, и иное.
3. Сумму , если таковые имеют место.
4. Иные надбавки.

Все имеющиеся данные плюсуются, в результате получается «грязный» доход.

Далее необходимо произвести расчет удержаний, которые будут произведены. Удержания считаются так — первоначально из «грязного» дохода вычитается . Для большинства граждан он равен 13%. Если работник получает менее 40 тысяч рублей, то ему полагается налоговый вычет в 400 рублей. Необходимо принимать во внимание, что существуют категории, которые хоть и облагаются той же процентной ставкой НДФЛ, но имеют значительные послабления в виде дополнительных вычетов. Например, те, у кого есть несовершеннолетние дети и при доходах меньше 280 тысяч, получат вычет в тысячу рублей на каждого несовершеннолетнего.

Данные условия продлеваются на тех детей, которые поступают на очную форму обучения.

Полученная после удержания НДФЛ сумма является тем объемом зарплаты, который положен данному сотруднику за месяц, но наверняка данную сумму он на руки не получит. Все потому, что из чистого дохода будут вычтены следующие пункты:

1. Аванс. По законодательству РФ все работодатели обязаны производить перечисление два раза в месяц. Как правило, фиксирована и меняется только при увеличении оклада.
2. Сумма алиментных платежей.
3. Размер вычетов на погашение кредитов, займов, рассрочек.
4. Возмещение причиненного материального ущерба предприятию.
5. Возврат ошибочно зачисленных в прошлом месяце сумм.

Если за месяц у работника был открыт лист нетрудоспособности, то рассчитываются по среднему. Расчет среднемесячной зарплаты производится на основе доходов за 12 последних отработанных месяцев, если работник трудится меньше года в организации, то она считается исходя из отработанного периода.

Формула расчета заработной платы

Даже человеку, у которого нет ни экономического, ни бухгалтерского образования несложно будет понять, как применяется формула расчета зарплаты. Она довольна проста:

1. Взять оклад или .
2. Прибавить к нему все положенные надбавки.
3. Вычесть из полученной суммы НДФЛ.
4. Отнять все положенные удержания.

Столь простой метод на практике может оказаться довольно проблематичным, ведь при начислении зарплаты важны нюансы. Здесь невозможно примерно прикинуть зачисление зарплаты, а важно рассчитывать все до копейки.

Итак, для работников, имеющих установленный оклад, можно воспользоваться следующей формулой, с ее помощью вы поймете, как рассчитать зарплату по окладу:

((Оклад + доплата + премия) – налоговый вычет) — 13%НДФЛ = ЗП

Если был отработан неполный месяц, то необходимо высчитать, сколько будет выплачено оклада, ведь от этой величины считаются все остальные выплаты.

Для этого необходимо знать как:

1. Оклад / на количество рабочих дней в этом месяце.
2. Полученная в рублях сумма будет выражать среднедневную оплату в конкретном месяце.
3. Полученная сумма умножается на количество фактически отработанных дней. В результате получаем не только положенную к уплате величину оклада, но и цифру из которой будут рассчитываться последующие дополнительные выплаты.

1. Количество .
2. Процентная ставка.

По общепринятым российским нормам надбавка за стаж имеет следующие процентные показатели:

1. 10% для тех, кто отработал больше одного года, но меньше пяти лет.
2. 15%, если стаж составляет от пяти до десяти лет.
3. 20%, при наличии стажевого возраста от десяти до пятнадцати лет.
4. 30% всем отработавшим более пятнадцати лет.

Остальные доплаты будут делиться на процентные и фиксируемые. Однако вне зависимости от этого они начисляются тем же путем. При фиксированной сумме доставки, но не выработанном полном месяце, также необходимо сумму доплаты надо разделить на количество рабочих дней. Полученный результат умножается на фактически отработанное время.

Немного сложнее дело обстоит со сдельной оплатой. Здесь работник должен четко знать какова цена выполняемого объема работ или выработанной продукции.

Если, например, за каждый выработанный килограмм гвоздей человеку платят сумму в размере Х, то он должен пошагово сделать следующее:

1. Узнать точный выработанный за месяц объем продукции.
2. Умножить полученное количество на установленную ставку – получаем У.
3. Полученную сумму У помножить на процент премиальных (П).
4. Цифру У умножить на процент за выслугу лет (В).
5. У + П + В = ЗП

Расчет заработной платы с учетом районного коэффициента

Отдельные регионы Российской Федерации имеют свой установленный районный коэффициент. В одном регионе их может быть несколько, потому что коэффициент присваивается по районам.

Установленные коэффициенты имеют градацию от 1,15 до 2,0.

Самый низкий показатель приходится на наиболее удобные для проживания районы. Наивысшие показатели, наоборот, приходятся на те районы, где климатические и иные условия считаются самыми неблагоприятными.

Данная мера направлена на увеличение заработной платы, дабы предотвратить отток населения. При установлении коэффициента принимаются к учету климатические условия, а также иные показатели, влияющие на уровень жизни и удовлетворенность человека.

Самые низкие показатели в следующих областях:

1. Вологодской.
2. Пермской.
3. Свердловской.
4. Оренбургской.
5. Челябинской.
6. Курганской.

Столько же доплатят в Удмуртии и Башкортостане.

Самые высокие показатели в таких землях:

1. Камчатка.
2. Сахалинская область.
3. Чукотка и регионы, которые ее окружают.
4. Курильские острова.
5. Якутия.
6. Земли, прилегающие к Северному Ледовитому океану.

Расчет зарплаты по окладу при наличии районного коэффициента довольно прост. Необходимо грязную сумму дохода, то есть ту, которая имеется до вычета НДФЛ, умножить на положенную цифру. Если речь идет о районе с коэффициентом 2,0, то все заработанное удваивается, подразумевается оклад, премия, надбавки к окладу. Удвоению не подлежат лишь те суммы, которые выплачиваются разово, например, материальная помощь, командировочные и иные выплаты, имеющие одноразовый характер.

Начисление и выплата коэффициента производится вместе с зарплатой. Он не может быть выплачен отдельно от нее, как премия или поощрение.

Примеры расчета заработной платы

Перед тем как начнем рассматривать конкретные примеры, необходимо подытожить все сказанное выше:

1. Порядок начисления заработанного всегда один – плюсуются все выплаты отдельно и все суммы к вычету тоже отдельно. Разность этих сумм и есть чистый доход, который обязан выплачивать наниматель.
2. Оклады, ставки, премии, надбавки все прописываются в локальных нормативных документах. Все что там не прописано, может быть выплачено лишь по доброй воле работодателя.
3. Районный коэффициент принят на государственном уровне. Он обязан быть применен для каждого работника без исключения и считаться по узаконенному размеру.
4. НДФЛ для всех физических лиц 13%.

Приведем примеры расчета по зарплате.

Начнем с самого простого примера: работник имеет оклад 22 000 рублей. Иных надбавок у него нет. Но за прошедший месяц он отработал вместо 23 положенных дней лишь 19. К тому же ему был выдан аванс в 7 000 рублей. Необходимо посчитать, сколько ему начислять в зарплату.

1. 22 000/23 = 956,52 руб. за один рабочий день.
2. 956,52*19 = 18173,88 руб.
3. 18173,88 – 400 (сумма положенного вычета) = 17773,88 руб.
4. 17773,88*0,13 = 2310,6 – сумма НДФЛ.
5. 17773,88 – 2310,6 = 15463,28 руб. чистая зарплата.
6. 15463,88 – 7000 аванс = 8463,88 руб. будет выдано на карту.

Возьмем более сложный пример: работник имеет оклад в 28000 руб, он отработал на данном предприятии уже 6,5 лет, поэтому получает доплату за выслугу лет в размере 15% от зарплаты. К тому же в этом месяце он получит премию в размере 25% от оклада. Но ему придется заплатить алименты на двоих детей, к тому же он брал аванс в 20000 руб. Учтем тот факт что он проживает на Камчатке и имеет повышающий коэффициент 2.0.

1. Посчитаем выслугу лет, она считается с оклада 28000*15% = 32200 руб.
2. Рассчитаем премию 32200*25% = 40250 руб.
3. 40250*2,0= 80500 руб.
4. 80500-400 налоговый вычет= 80100.
5. 80100*0,13= 10413 НДФЛ.
6. 80100-10413= 69687 руб.
7. 69687*0,33 алименты на двоих дете=22996,71 руб.
8. 69687-22996,71= 46690,29 руб.
9. 46690,29-20000= 26690,29 руб. к выдаче на карту.

В интернете можно найти калькулятор расчета зарплаты, который поможет найти ответ на вопросы:

• как рассчитать среднемесячную зарплату;
• как начислить зарплату и высчитать НДФЛ;
• как и многое другое.

Расчетчик зарплат производит автоматические расчеты. Пользователю необходимо лишь заполнить пустые окошки индивидуальными сведениями и получить результат.

Вам это будет интересно

Прием на работу сопровождается, помимо всего остального, еще и заключением договора труда между наемным сотрудником и управляющим предприятием. Согласно этому договору в книжке труда бухгалтеры фирмы должны оформить счет лица на нового работника.

Расчет ежемесячной платы совершают в ведомости по расчетам и ведомости по труду. Зарплату выдают либо безналичкой на карточку сбербанка в назначенный срок, который устанавливает организация, либо наличкой на руки.

Зачисляют плату за работу в соответствии от тарифных характеристик, окладных, отдельных сделок расценочных, которые есть на фирме, а также от сведений о работе, время на которое проработано сотрудником. Либо от объема продуктов, которые были выпущены тружеником.

В соответствии с разновидностями рабочей оплаты выделяют несколько: оплату работы по времени и оплату по сделанной работе.

Как рассчитать заработную плату, которая насчитывается в зависимости от рабочего времени?

При такой системе оплаты осуществляется подсчет, который отталкивается от сведений: какое у штата расписание, какой табель подсчета раб. времени, есть ли приказ о доплате, премия или надбавка.

Возможно, также расчет может осуществляться, учитывая надбавочные суммы за работу дополнительно и работу на вредном производстве, рабочий процесс в дни отдыха и ночью.

Итак, подсчитать плату можно, даже если работающий не проработал целый месячный период: число получки делят на количество часов рабочего дня за целый месячный период и умножают на часовое значение, которое было отработано рабочим.

Как рассчитать оплату работы при оплате путем сделки?

Подсчет при таком виде трудовой оплаты производят путем установления расценок в виде сделок на какой-либо вид вещей в количестве изготовленных изделий из этой продукции. Каждое предприятие может разработать свои документы, являющиеся первичными, которые будут учитывать продукцию, которая произведена и способ начисления оклада.

Какие документы к ним относятся?

Оформленный наряд, карта маршрутов, учетная ведомость и акт работ, которые выполнены и другое. Учитывают уже имеющуюся продукцию, к примеру, у бригадира, мастера и других работников.

Если человек работает по системе сделок и премий, то в дополнение к основному окладу ему положен премиальный дополнительный оклад за то, что он перевыполнил установленную норму, которая выражена в показателях количества и качества.

В данном случае с целью начисления зарплаты бухгалтеру необходимо владеть постановлением (указ) о премировании.

Если в определенной местности используются областные коэффициенты, то в таком случае данная прибавка (в процентах) начисляется в вычисленную периодичную либо сдельную зарплату, за исключением премиальных.

Из суммы, которая начислена как зарплата, могут удержать такую сумму, как выданный аванс, пошлину на доход физ.лиц в размере 13 процентов, подотчетная задолженная сумма, выданная работнику, алименты.

При расчетных работах НДФЛ учитывают и стандартный вычет на детей, если работник сам пишет заявление на предоставление этого вычета. Остальные удержания производятся только тогда, когда на это дает согласие работник.

Внебюджетный фонд получает от фонда начислений зарплаты ряд взносов, например, взносы с пенсионного фонда составляют двадцать два процента, с фонда общественного страхования три процента, с фонда страховки жизни от несчастного случая на фабрике — три процента и с фонда Федерации по страхованию медицинскому — пять и один процент.

Документальное оформление и порядок начисления заработной платы при повременной форме оплаты труда

Повременная форма оплаты работы учитывает плату за количество часов выполненной работы с учетом квалификации сотрудника и критерий его работы вне зависимости от выработанных часов.

В форме платы по времени вдобавок различают по часам, денную, еженедельную, ежемесячную оплату. Отличают по времени порядок платы рабочего процесса и периодический с премиями.
При обычной повременной системе оплаты работы плату оплачивают в согласовании со ставкой тарифа и числом проработанного рабочего периода (штамп 1).

ЗП пвр. = ЧТС х Ч,

где, ЗП пвр. — зараплата по времени; ЧТС – ставка по часовым тарифам; Ч– часы.

Тарифные ставки и оклады по должностям рассчитывают на коэффициентной основе тарифов единой сетки тарифов и ставки тарифов первого разряда, который устанавливает Совет Министров РБ.

При повременной системе оплаты труда рабочих к сумме тарифной или дополнительной оплаты добавляют премиальную оплату в проценте, который определен по ставке тарифов (штамп 2).

ЗП пвр.-пр.= ЧТС х Ч х Пр.,

где ЗП пвр.-пр. — зарплата по времени и по премии;
ЧТС – ставка тарифа по времени;
Ч — часы;
Пр. – премия.

В случае того, если в установленном должностном месячном окладе работник не отработал определенные часы, то бухгалтеры разделяют число дней работы и плату за месячный период, а затем умножают на те дни, которые рабочий отработал за месяц.

С целью учета по сути проработанного периода на фирмах ведут эффективный подсчет, который гарантируется регистрацией проработанного периода в табелях. Он подразумевает контроль за приходом на службу и уходом с нее, установление оснований опозданий и неявок, приобретение информации о действительно проработанном периоде, создание отчетов о присутствии и перемещении работников, использования трудового часа и состоянии дисциплины труда.

Расписание учета времени трудовой деятельности представляет собою список имен сотрудников бригады, смены, цеха. В нем указывают номерной знак сотрудника по табельной системе, фамилию, число времени, которое проработал, в том числе ночное, выходное, не явочных случаев на трудовые дни (по заболеванию, командировки, отпуском и т.п.).

Список может быть заполнен способом непрерывного регистрирования либо же посредством регистрирования в нем отклонений (неявок, недоработок и т.п.). При этом в табеле рабочие дни фиксируют дробью: в числителе – по сути часы рабочей смены, в знаменателе – число неотработанных, сверхурочных часов с числом алфавитного либо числового кодового фактора.

Код применения раб. времени считаются стандартными и подтвержденными в Инструкции по статистическим данных чисел сотрудников и ЗП.

С целью того, чтобы оформить аванс, в табельном графике подсчитывают результаты за одну половину месячной работы и отдают бухгалтерам на проверку.

По истечении месячного периода список закрывают: т.е. в нем подсчитывают по любому действующему число суток, явочных дней на службу, нея вочных дней по обстоятельствам, число не отработанного времени (запоздания, досрочный уход, простои) и общее число проработанных часов. Протокол подписывает руководитель цеха (отделения), учетчик и сдается в бухгалтерию ради расчетов.

Для сотрудников с оплатой работы по времени на обратной стороне табельной системы совершается подсчет ЗП (для персонала отделов и отраслей заводоуправления: управляющих, профессионалов, служащих) или может использоваться список учета применения трудового периода и расчета оплаты.

Учет индивидуального состава и проработанного времени может быть механизирован. При наличии ПК в механических носителях оформляются основы сведений учета индивидуального состава и использования трудового времени.

Когда осуществляется расчет заработной платы по окладу, бухгалтером используются следующие документы:

• Федеральный указ «О бухгалтерском учете» с 06.12.2011 N 402-ФЗ. (ред. с 23.07.2013);
• Общегражданский акт Российской Федерации. Часть 1 и 2 с 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. с 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в мощь с 01.10.2013);
• Положение по ведению счетоводного учёта и счетоводной отчётности в Российской Федерации. Утверждено указом Министерства финансов Российской Федерации с 29 июля 1998 г. № 34н. (ред. с 24.12.2010);
• Программа счетов счетоводного учёта финансово-хозяйственной работы компании и Инструкция по его использованию. Ратифицирован указом Министерства финансов Российской Федерации с 31 октября 2000 г. № 94н. (ред. с 08.ОДИННАДЦАТЬ.2010);
• Налоговый акт Российской Федерации. Часть 1 и 2 с 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. с 23.07.2013) (с изм. и доп., вступившими в мощь с 01.ДЕСЯТИ.2013);
• Трудовой Кодекс Российской Федерации с 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. с 23.07.2013) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.09.2013);
• Распоряжение Госкомстата РФ с 05.01.2004 N 1 «О утверждении унифицированных конфигураций первичной учетной документации по учету работы и его оплаты»;
• Распоряжение Правительства РФ с 29.12.2009 N 1100 (ред. с 13.09.2013) «Об утверждении Положения об исчислении посредственного оклада (заработка, валютного довольствия) при назначении пособия по беременности и родам и помесячного пособия по уходу за чадом единичным категориям людей»;
• ПБУ 10/99 «Затраты компании» ;
• Распоряжение Правительства РФ с 24.12.2007 N 922 (ред. с 25.03.2013) «Об особенностях режима исчисления средней заработной платы».

Условия оплаты работы уместно регистрировать в Положении об оплате труда сотрудников компании.

В организациях в целях регулировки отношений между нанимателем и тружениками деятельности труда группы, оплаты работы и поощрения денежного трудящихся, на основании легитимных мероприятий хотят сделать и принимают законные бумаги.

К главнейшим из них причисляются: групповой, контракт труда (договор), состояние о системе оплаты работы, положение о премировании, положение о вознаграждении по результатам службы за год, положение о вознаграждении за выслугу года, штатное расписание и должностные указания, материальная корпоративная или персональная обязанность.

Порядок расчета заработной платы и начисления налогов

Для подсчета и удержания налогов согласно получке работника необходимо осуществить соответствующее мероприятия:

• определить необходимую сумму, к которой станут применяться вычеты;
• ввести ставку налога, под которую подпадает данный рабочий;
• продумать налог на доходы физических персон;
• из приобретенной суммы отобрать вычеты;
• исчислить необходимую сумму взноса на страхование и отчисление в Пенсионный фонд.

Основным налогом, обязательным к отчислению, считается пошлина на прибыли персон, НДФЛ. Размер его составляет 13% от оплаты.

К прибылям, никак не подлежащим налоговому обложению, относятся гос.пособия, пенсии и другие, отмеченные в Налоговом кодексе. Пополнение в НДФЛ в госбюджет совершается каждые тридцать дней и рассчитывается от единой суммы оклада работника.

Эта пошлина рассчитывается, отталкиваясь из окончательной суммы оклада работника с учетом предварительных выплат и др.

Может ли работник самостоятельно рассчитать заработную плату по окладу?

Ответ на данный вопрос неоспорим – безусловно, может. Для этого ему только нужно знать все без исключения составляющие, из каковых определяется его жалованье. Доход труженику известен с причитающегося ему экземпляра рабочего контракта, процент НДФЛ в Российской федерации определенный и составляет 13%.

Затруднения могут появиться только при расчете премии или других добавочных выплат, но чаще всего в компании имеется конкретное положение о таких выплатах, которые несомненно помогут определить и эти средства. Ещё один показатель – данное число фактически проработанных суток.

Расчеты зарплаты онлайн с помощью программ

Не смотря в кажущуюся простоту, вычисление получки весьма серьезная процедура, требующая максимальной правильности и заинтересованности. К счастью, прогресс отнюдь не может стоять на месте.

Изобретены особые программы, которые позволяют вычислять получку тружеников онлайн. Ради этого в конкретные графы необходимо только внести доход, проработанное время и пр.

Уже после этого заверяют информацию, которая была введена эл. подписью, а далее система работает самостоятельно. Использование эл.росписи предохраняет сведения, которые были введены в сервер.

Расчет зарплаты с помощью специального калькулятора

Благодаря онлайн-калькулятору записываются все данные, изменения и дополнения. Записав данные, система сама рассчитывает зарплату сотруднику. Для того чтобы начать пользоваться данным прибором расчета, необходимо только пройти на конкретном портале легкую регистрацию, а затем нужно подтвердить свое регистрирование в системе путем авторизации на почте.

Инструкция

Если вы планируете принять на работу сотрудника, который будет работать по часам , то есть его график будет ненормированным, в трудовом договоре пропишите размер часовой тарифной ставки. Например, исходя из трудового договора с диспетчером, бухгалтер должен начислить и выплатить по 50 рублей за каждый час работы.

К примеру, взяв данные с табеля учета рабочего времени, будет видно, что отработал в июле 60 часов. Таким образом, месячный размер заработной платы будет составлять 50 рублей*60 часов=3000 рублей. Из этой суммы удержите НДФЛ, остальное выдайте на руки.

Если в договоре не прописана почасовая ставка, рассчитайте оплату исходя из оклада. Для этого вам нужно посчитать количество часов в месяце. Например, оклад диспетчера равен 15000 рублей. В июле он должен отработать 176 часов, но согласно табелю учета рабочего времени диспетчер фактически присутствовал на рабочем месте 170 часов. Таким образом, его месячный оклад будет равен 15000 рублей/176 часов*170 часов=14488,64 рубля. Из этой суммы также удержите НДФЛ (13%).

В том случае, если сотрудник привлечен к сверхурочной работе, то оплата за переработанные часы должна осуществляться по повышенным ставкам: если отработано менее двух часов – оплачивается в полуторном размере; если более двух – в двойном. Например, диспетчер отработал сверх нормы 2 часа. Его тарифная почасовая ставка равна 50 рублей. Таким образом, оплата за переработанные часы составит 50рублей*1,5*2часа=150 рублей.

Если сотрудник привлечен к работе в выходной или нерабочий праздничный день, почасовая оплата должна рассчитываться в двойном размере. Например, диспетчер отработал 8 марта 4 часа. Его тарифная почасовая ставка составляет 50 рублей. Таким образом, 50 рублей*2*4часа=400 рублей.

Источники:

• как посчитать отработанные часы

Совет 2: Как начислить зарплату для работников в 2019 году

Заработная плата рабочим должна насчитываться и выплачиваться не менее 2 раз в месяц согласно трудовому кодексу РФ. Начисление заработной платы зависит от условий оплаты труда заключенного с данным работником. Существует должностной оклад, работа по часовой тарифной ставке или от выработки. К сумме заработной платы прибавляется сумма премии или денежного вознаграждения и районного коэффициента. С каждого сотрудника высчитывается подоходный налог в сумме 13% от общего заработка. Подоходный налог не высчитывается с суммы, которая начисляется за больничный лист.

Инструкция

Для сотрудников по сменному графику выходными днями считаются дни не являющимися рабочими для их графика. То есть двойная или дополнительный день может быть оплачен только при отработанных днях, не совпадающих с установленным графиком работы. Таким образом, суббота, воскресенье и дни не могут быть оплачены в двойном размере. За работу в смену с 22 часов до 6 часов добавляется 20% тарифной ставки. Внутренним распоряжением предприятия может быть установлена иная сумма оплаты за ночные часы.

Если установлен должностной оклад, то заработная плата рассчитывается исходя из среднего тарифа за один час по установленному окладу. Для этого сумма делится на количество часов в данном месяце предусмотренных трудовым законодательством. Полученная сумма умножается на фактически отработанные часы. Прибавляется сумма и отнимается сумма налога 13%. Если предусмотрена премия или иные денежные надбавки, то их прибавляют к сумме заработанных денег и только после этого высчитывается подоходный налог. Выходные и праздничные дни оплачиваются в двойном размере или предоставляется дополнительный выходной день.

Работая от выработки, считается сумма выработки, прибавляется премия, денежные надбавки и районный коэффициент. От полученной суммы отнимается налог 13%.

Источники:

• Отпуск, больничные, прочие невыходы, расчеты заработной платы

Зарплата учителю - категория неопределенная. В связи с изменениями в законодательстве по поводу начисления денег для педагогов количество выделяемых на средств в бюджете не изменилось. Изменилась система распределения этих средств по получаетлям.

Инструкция

До внесенных изменений состояла из двух частей. Первая - определенный установленный тариф (сумма, которая напрямую зависела от квалификации , стажа его работы, количества часов по его предмету). Вторая часть - это надтарифный фонд, выплаты из которого производились за внеклассную работу и прочие дополнительные нагрузки (ответственность за определенный кабинет, классное руководство и т.д.).

Теперь принцип начисления заработной платы изменился. И зависит, в основном, от интенсивности труда и количества детей в классе. Базируются все расценки на определенной тарифной ставке, которая установлена на основе разрядов Единой тарифной сетки. Рассчитывается она так: 18 часов в неделю для средних и старших , 20 часов для начальных. Раньше этих показателей было достаточно для начисления определенной суммы. Теперь же получает эту сумму только при условии работы с этим же количеством часов, но вдобавок учитывается еще и наполняемость классов (20 человек в селе, 25 - в городе). Такое разделение средств должно выделить активных и безынициативных. Активные смогут увеличить свою заработную плату еще и за счет стимулирующих выплат.

Стимулирующие выплаты из специально созданного стимулирующего фонда. Распределяются они в зависимости от критериев качества работы. В каждом образовательном учреждении эти критерии свои. Как правило, дополнительные заработки начисляют тем учителям, у которых есть ученые степени, государственные награды или звания "Почетный работник", "Лучший учитель" и т.д. Главное условие - чтобы эти звания были получены ими в сфере образования. Ну и, конечно же, дополнительные деньги выплачиваются за результаты труда. Это могут быть и качество образования среди учеников его , и сохранение здоровья учащихся, и развитие педагогического творчества. Соответственно, чем больше педагог делает для школы и учеников, и собственного творческого роста, тем больше у него зарплата.

При такой схеме оценки работы учителя нужно внимательно смотреть на то, в какой именно работает педагог. Так, например, успехи в обучении у детей в сельской школе, и у детей в элитном лицее столицы будут абсолютно разными. Значит, и систему распределения денег определяют, исходя из параметров местности. Остальные критерии, типа материальной оснащенности школы, технических возможностей самого учителя и многие другие, тоже необходимо учитывать при начислении стимулирующей части зарплаты.

Источники:

• как рассчитать зарплату учителя

Зарплата – это денежное вознаграждение за выполняемую работу. Ее сумма является очень важной частью трудового договора. Согласно статье 136 ТК РФ заработная плата должна выплачиваться не реже двух раз в месяц с одинаковыми временными промежутками. Оплата за труд может быть фиксированным окладом, почасовой тарифной ставкой или расчетом от . При начислении заработной платы сотрудникам, имеющим оклад, следует учитывать некоторые обстоятельства.

Инструкция

Начисление зарплаты при полностью отработанном производите следующим образом. К сумме оклада прибавьте премию или денежное вознаграждение, процент районного коэффициента, отнимите 13% подоходного налога и выданный аванс. Если больше не предусмотрено никаких видов вычетов, например, за питание или недостачу, то полученное число будет заработной платой, подлежащей выплате сотруднику. На примере это будет выглядеть так. Оклад у сотрудника равен 50 тысячам, премии выдано 20% по итогам месяца, районный коэффициент равен 15%, полученный аванс – 20 тысяч. Оклад 50000 + 10000 (премия) + 7500 (районный коэффициент) = 67500 (полученный доход) – 8775 (подоходный налог) = 58725 – 20000 (аванс) = 37725 положено выдать сотруднику в качестве второй половины зарплаты.

Если месяц отработан не полностью, посчитайте среднедневную стоимость одного дня работы. Для этого разделите оклад на количество дней в месяце и умножьте на фактическое число отработанных дней. При не полностью отработанном месяце премия, практически на всех предприятиях, не выдается. Поэтому прибавьте к рассчитанной сумме процент районного коэффициента, отнимите 13% и отнимите полученный аванс.

Если сотрудник работал сверхурочно по работодателя в или дни, высчитайте стоимость одного часа в данном месяце. Для расчета одного часа разделите оклад на количество рабочих часов в данном месяце. Если сотрудник желает получить переработку в денежном эквиваленте, а не дополнительным выходным днем, то производите так. К сумме оклада прибавьте премию или денежное вознаграждение. Умножьте стоимость одного часа в месяце на количество переработанных часов, прибавьте оклад с премией и процентное соотношение районного коэффициента, отнимите 13% и полученный аванс. Получившееся путем расчета число будет зарплатой, положенной к выдаче.

Если сотрудник работал в , то согласно Трудовому вы должны заплатить за ночные часы с 22 часов до 6 утра не менее чем на 20% больше от суммы оклада (постановление Правительства 554). Если иное не указано во внутренних правовых актах предприятия, а указано может быть только большее процентное соотношение. В данном случае для посчитайте процентное соотношение за оплату ночных часов и прибавьте рассчитанную сумму к общему заработку, отнимите 13% и сумму аванса. Полученное число будет зарплатой за текущий месяц.

Видео по теме

Обратите внимание

Таким образом, даже если начисление зарплаты производится дважды в месяц, исчисление и удержание налога происходит один раз в месяц. Хочется обратить внимание на то, что заработная плата всего одна и начисляется она за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором, только выплачивается два раза в месяц.

Полезный совет

Как происходит расчет зарплаты – зарплата начисляется, исходя из установленных на предприятии тарифов, сдельных расценок, окладов и сведений о фактически отработанном работниками времени или сведений об объемах выпущенной продукции.

Источники:

• как начислить заработную плату

Некоторые организации в своей работе применяют увеличение рабочего времени. Согласно Трудовому кодексу, такая работа называется сверхурочной. Соответственно, оплачивается она не стандартным способом.

Инструкция

Сверхурочная должна оплачиваться гораздо выше, нежели обычная. Так, например, Трудовой гласит, что минимальная работы сверхнормы должна рассчитываться следующим образом: за первые 2 часа начисляется оплата, превышающая заработную плату в 1,5 раза, последующие часы – в 2 раза.

Следует заметить, что нормативными актами не предусмотрен такой вопрос: эти минимальные нормы рассчитываются или же полной суммы заработной . Исходя из этого, при составлении договора следует определить эту ситуацию, дабы не возникали спорные ситуации с сотрудниками.

Например, Иванов в июле 2011 года отработал положенных 160 . Почасовая данного работника составляет 84 рубля. Известно, что 11 июля в связи с производственной необходимостью он отработал сверхнормы 2часа, а 18 июля – 5 часов. Оплата за сверхурочные часы будет рассчитываться следующим образом:
11 июля.
84*1,5*2 часа=252 рубля
18 июля.
84*1,5*2 часа=252 рубля
84*2*3 часа=504 рубля
252+504=756 рублейТаким образом, за сверхурочные часы в июле Иванову выплатят:
756+252=1008 рублей.

Если у Иванова месячный оклад равен 16000 рублей, сначала высчитывается среднечасовой :
16000/160 часов=100 рублей (в час)11 июля за сверхурочные часы он получить:
100*1,5*2=300 рублей
18 июля:
100*1,5*2=300 рублей
100*2*3=600 рублей
300+600=900 рублей.Таким образом, за часы отработанные сверхнормы Иванову положено: 300+900=1100 рублей.

Полезный совет

Следует учитывать, что это минимальные ставки. Руководитель организации может поднять их, но уменьшение невозможно. Уровень ставок при сверхурочной работе следует прописать в трудовом договоре.

Сколько бы мы ни заработали, этих средств всегда не будет хватать. Парадоксально, но чем выше зарплата, тем больше просыпающихся в нас потребностей, реализация которых стоит немалых денег. А может, говоря о своем маленьком заработке, вы слегка преувеличиваете? Или же, наоборот, повод для жалоб действительно есть, так как работодатель посадил вас в кабалу? Попробуйте оценить свое вознаграждение беспристрастно.

Расчет зарплаты осуществляется работодателем и зависит от системы оплаты труда, установленной на предприятии. В данной статье рассмотрим пошаговый алгоритм исчисления заработной платы сотрудникам.

Что такое зарплата и какие НПА регулируют порядок ее подсчета?

Зарплата — вознаграждение, выплачиваемое работодателем сотруднику, за его труд, которое включает все компенсационные (доплаты, компенсации) и стимулирующие ( , надбавки и т. д.) выплаты.

Регламентируют алгоритм оплаты труда и исчисление налогов и взносов с зарплаты сотрудников следующие нормативно-правовые акты (НПА):

1. Трудовой кодекс РФ.

Что включается в состав зарплаты по ТК, см. .

1. Налоговый кодекс РФ.
2. Поясняющие письма различных ведомств.
3. Локальные акты работодателя: коллективные и трудовые договоры, положение об оплате труда, положение о премировании, учетная политика и пр.

Образцы и порядок оформления локальных актов работодателя см. в статьях:

Согласно ст. 135 ТК РФ локальные акты работодателя обязательно должны содержать описание системы оплаты труда сотрудников, то есть алгоритм исчисления заработной платы.

Выделяют 2 основные системы оплаты труда: повременную и сдельную.

Величина вознаграждения при сдельной системе зависит от объема выполненных работ. В основе расчета лежит сдельная расценка, назначаемая за единицу изготовленной продукции или выполненную работником определенную операцию.

Повременная система подразумевает оплату труда согласно отработанному времени. То есть работнику устанавливается определенная ставка за единицу времени: час, день, смену, неделю или месяц.

Данные системы имеют несколько подвидов:

Система оплаты труда оговаривается с работником при его приеме на работу и фиксируется в или в .

Код — количество отработанных дней, исходя из ;

Ств — стимулирующие выплаты: премии, надбавки, доплаты и пр.

Пример 1

Сотрудник Степанов Д. Г. работает менеджером по продажам с окладом 40 000 руб. в мес. 5 дней в неделю. В октябре 2017 года 22 рабочих дня. В период с 16.10.2017 по 22.10.2017 он находился на больничном.

Зп = 40 000 / 22 × 17 = 30 909,09 руб.

За выполнение плана продаж Степанову положена премия в размере 0,2% от объема личных продаж. За октябрь 2017 года Степанов продал продукции на 2 млн руб.

Ств = 2 млн руб. × 0,2% = 4 000 руб.

Сумма зарплаты Степанова составит 34 909,09 руб.

Рассмотрим, как рассчитывается зарплата по тарифу.

Формула расчета заработной платы по тарифу выглядит следующим образом:

Зп = Т × Кв,

Т — тариф, установленный за единицу рабочего времени;

Кв - количество отработанного времени.

Пример 2

Никитина Е. Е. работает преподавателем в университете. У нее установлена почасовая оплата труда с тарифом 350 руб./час. В октябре 2017 года она отработала 99 часов.

Зп = 99 часов × 350 руб. = 34 650 руб.

Как считать сдельную зарплату?

Формула расчета зарплаты зависит от выбранного вида сдельной оплаты. Например, при сдельно-премиальной форме расчета зарплаты формула выглядит следующим образом:

Зп = Еи × Ст + Ств,

Еи — единица измерения работы: количество изготовленных изделий или выполненных операций; информация берется из заказ-наряда;

Ст — ставка за выполненную работу.

Пример 3

Сотрудник Артеменко А. М. работает на заводе. Ему установлен план производства: 240 изделий в месяц с тарифом 100 руб. за единицу произведенной продукции. Договором также предусмотрена премия в размере 20 руб. за изделие, изготовленное свыше плана. За октябрь 2017 года Артеменко изготовил 300 изделий.

Рассмотрим, как рассчитывается заработная плата Артеменков данном случае.

Зп = 300 изд. × 100 руб. = 30 000 руб.

Ств = 20 руб. × (300 изд. — 240 изд. по плану) = 1 200 руб.

Таким образом, размер зарплаты Артеменко составит 31 200 руб.

При аккордной оплате формула расчета зарплаты существенно отличается от предыдущего варианта и выглядит следующим образом:

Зп = (Фз + Ств) / Ки,

Фз — величина фиксированного заработка, устанавливаемого договором;

Ки — количество исполнителей, входящих в бригаду.

Пример 4

Прораб Чупразов Д. Н. получил заказ-наряд от работодателя на выполнение реконструкционных работ в помещении со сроком 7 дней. За выполнение данного вида работ бригада получит 20 000 руб. По завершении работ досрочно руководитель установил премию в размере 5 000 руб. за каждый опережающий день. Бригада Чупразова из 5 человек выполнила работы за 6 дней. Величина заработка каждого сотрудника бригады за данный вид работ составит: (20 000 + 5 000) / 5 = 5 000 руб.

Удержания из заработной платы сотрудника

После расчета заработной платы сотруднику бухгалтеру следует исчислить все удержания. Поскольку работодатель является налоговым агентом, он обязан исчислить и удержать НДФЛ в величине 13% от суммы заработка.

Для расчета НДФЛ воспользуйтесь нашим .

Сумма налога удерживается при выплате зарплаты сотруднику после завершения месяца, за который был начислен доход (письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-06/64400)

После исчисления НДФЛ бухгалтеру следует рассчитать размер удержаний:

• за неотработанные авансы, например при ;
• по просьбе сотрудника, например на добровольное страхование пенсии;
• излишне выплаченную зарплату, например вследствие счетной ошибки;
• алименты и иные удержания по исполнительным листам, решению суда или нотариальным соглашениям.

Величина удержаний в первом и третьем случаях не может превышать 20% от выплачиваемой зарплаты. В четвертом случае — 50%.

В исключительных ситуациях, например при возмещении вреда здоровью, причиненному другому человеку, или при выплате алиментов на несовершеннолетних детей, размер удержаний не может превышать 70% от выплачиваемой зарплаты ().

ВНИМАНИЕ! Прежде чем рассчитывать алименты из суммы заработка сотрудника, необходимо исчислить НДФЛ. При этом работнику предоставляются все положенные налоговые вычеты.

Какие документы оформить для удержаний из зарплаты, см. .

Общая картина начислений и удержаний по каждому работнику собирается в расчетную ведомость формы Т-51. Образец см. .

Исчислив величину заработной платы и удержаний сотрудникам, бухгалтеру следует отразить все начисления в бухгалтерском учете. Для этого применяются следующие проводки:

Чтобы видеть расчеты с каждым сотрудником, важно правильно настроить аналитику по счету 70.

Подробнее о синтетических и аналитических счетах мы рассказывали в этом .

Выплата зарплаты и документальное оформление

Алгоритм выплаты заработной платы установлен ст. 136 ТК РФ, согласно которой работодатель обязан выдать сотруднику расчетный листок с информацией о составных частях заработной платы и удержаниях. Форма расчетного листа законодательно не установлена и разрабатывается работодателем самостоятельно. Для подтверждения вручения можно предусмотреть отрывную часть. Не будет нарушением и отправка листка сотруднику по электронной почте (письмо Минтруда от 21.02.2017 № 14-1/ООГ-1560).

Скачать образец расчетного листка можно здесь.

Зарплата выплачивается из кассы предприятия или перечисляется на карту сотрудника не реже 2 раз в месяц. Конкретные даты выдачи зарплаты и размеры авансов устанавливаются в локальных актах работодателя (письмо Минтруда и соцзащиты РФ от 10.08.2017 № 14-1/В-725).

ВНИМАНИЕ! Сотрудник вправе изменить банк для перечисления ему зарплаты, известив работодателя о новых реквизитах за 5 календарных дней до предполагаемой выплаты.

Выплата зарплаты из кассы оформляется платежной ведомостью по , в которой сотрудник проставляет свою подпись. Платежная ведомость прилагается к расходному кассовому ордеру по . Выплата зарплаты сопровождается записью Дт 70 Кт 50 (51).

Как посчитать взносы с зарплаты и сдать отчетность?

На величину зарплаты сотрудников необходимо начислить страховые взносы на обязательное:

• пенсионное страхование (ОПС) в величине 22%;
• медицинское страхование (ОМС) — 5,1%;
• страхование от несчастных случаев — процент зависит от вида деятельности работодателя;
• страхование нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) — 2,9%.

Ежеквартально работодателю нужно отчитываться о заработке сотрудников, исчисленных взносах и подоходном налоге по формам:

• 6-НДФЛ;
• Единый расчет по страховым взносам;
• 4-ФСС.

Алгоритм заполнения отчетности по зарплате см. в материалах:

Итоги

Алгоритм расчета заработной платы сотрудников зависит от принятой на предприятии системы оплаты труда. Процесс включает: расчет величины заработка сотрудника, в том числе все доплаты и удержания; выплату исчисленной суммы дохода не реже 2 раз в месяц, расчет и уплату страхвзносов, сдачу отчетности в контролирующие инстанции.